Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" ИНН:0262000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647081 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856161605378
11504 Основные средства на конец предыдущего года616053784856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года856161605378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года616053784856
12103 Запасы на конец отчетного года1085941953
12104 Запасы на конец предыдущего года941953601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года708151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104225123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225123250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142812361084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123610841002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года998973966462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года739664625858
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года592859284369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года592843693917
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28396141125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61411251201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876765425494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года654254945118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17111190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11119049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1205743778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года743778691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222854968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года854968740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года998973966462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года739664625858
21103 Выручка за отчетный год631975445178
21104 Выручка за предыдущий год754451785796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583063455032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год634550325017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4891199146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1199146779
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4891199146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1199146779
23403 Прочие доходы за отчетный год339347704
23404 Прочие доходы за предыдущий год347704351
23503 Прочие расходы за отчетный год827978702
23504 Прочие расходы за предыдущий год9787021020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1568148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год568148110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год269147318
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год269147318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2991-208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2991-208

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (9989) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5830+0+0) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (6319) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (6319) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.174

Индекс Альтмана Z = 7.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Кумертауская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"