ООО "ФАНТАЗИЯ" ИНН:0262001530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12730637 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года685872181253
11504 Основные средства на конец предыдущего года7218125310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685872181253
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7218125310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165157934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1579348
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196161934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16193478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705473792187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7379218788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364433101060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3310106023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341040691127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4069112765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341040691127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4069112765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705473792187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7379218788
21103 Выручка за отчетный год807092194580
21104 Выручка за предыдущий год921945801406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752864683509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год646835091393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54227511071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2751107113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54227511071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2751107113
23303 Проценты к уплате за отчетный год1061180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11800
23403 Прочие доходы за отчетный год59180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год16140121
23504 Прочие расходы за предыдущий год401210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33422501050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2250105013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33422501050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2250105013

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (7054) = 4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7528+0+0) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (542)/Выручка (8070) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (8070) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.069

Индекс Альтмана Z = -1.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники