ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС" ИНН:0262002742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26789686 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6202
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20229
11503 Основные средства на конец отчетного года7950129301406015347
11504 Основные средства на конец предыдущего года12930140601534716052
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1114
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7957129331406115353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12933140611535316085
12103 Запасы на конец отчетного года8641169097
12104 Запасы на конец предыдущего года116909777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39024621251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24621251171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79916961531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года916961531739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133310561672879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10561672879987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9290139891573316232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13989157331623217072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8144814481448144
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8144814481448144
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года230453545354535
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4535453545354535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8593613621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93613621628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8459127721398213990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12772139821399013997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53982487815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года824878151429
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года292113512641427
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1135126414271646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года831121717512242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1217175122423075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9290139891573316232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13989157331623217072
21103 Выручка за отчетный год4575430057075081
21104 Выручка за предыдущий год4300570750814625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5828610872755886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6108727558865466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1253-1808-1568-805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1808-1568-805-841
22203 Управленческие расходы за отчетный год3899419140333608
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4191403336083345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5152-5999-5601-4413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5999-5601-4413-4186
23203 Проценты к получению за отчетный год71591511
23204 Проценты к получению за предыдущий год5915112
23403 Прочие доходы за отчетный год5393538264454712
23404 Прочие доходы за предыдущий год5382644547124465
23503 Прочие расходы за отчетный год312644872324
23504 Прочие расходы за предыдущий год644872324328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1202445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1202010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1202010
32003 Величина капитала на 318144814481448144
32005 Величина капитала на 314535453545354535
32007 Величина капитала на 3193613621628
32008 Величина капитала на 3112772139821399013997
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8121088
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8121088
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8888
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8888
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-4305000
33003 Величина капитала на 318144814481448144
33005 Величина капитала на 31230453545354535
33007 Величина капитала на 318593613621
33008 Величина капитала на 318459127721398213990
36003 Чистые активы на 318459127721524613990
36004 Чистые активы на 3112772139821541713997
41103 Поступления – всего за отчетный год919010230113709259
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5873422748875483
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год33171477637216
41203 Платежи – всего за отчетный год1002710275109579485
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1505176019852436
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5363500750104021
41293 Прочие платежи за отчетный год3159350839573026
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-837-45413-226
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-837-45430-208

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9290) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5828+0+3899) = -52.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5152)/Выручка (4575) = -112.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4575) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.179

Индекс Альтмана Z = 11.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-112.61%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИС"