Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права" ИНН:0262003224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20839928 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года310310310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3103100
11503 Основные средства на конец отчетного года693276087731
11504 Основные средства на конец предыдущего года760877310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года724279188041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года791880410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12158277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1582770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13158281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1582810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года725580768322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года807683220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года719980648322
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года806483220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года719980648322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года806483220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года725580768322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года807683220
23403 Прочие доходы за отчетный год604750700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7507000
23503 Прочие расходы за отчетный год14741007700
23504 Прочие расходы за предыдущий год10077000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-870-2570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25700
24603 Прочее за отчетный год67-7
24604 Прочее за предыдущий год7-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-876-2647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-876-2647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-876)/Стоимость активов (7255) = -12.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-876)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 128.554

Индекс Альтмана Z = 133.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение "Кумертауский техникум экономики и права"