ООО "БАШКИРСКИЙ АРМАТУРНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0262006909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42989485 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2916326735853629
11504 Основные средства на конец предыдущего года3267358536202520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2916326735850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3267358536200
12103 Запасы на конец отчетного года2502372041792387
12104 Запасы на конец предыдущего года3720417923872534
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года793272518132143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2706181317331460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1398053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39805331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3301648460820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6465608242000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6217975196668212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9732966678206545
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2512512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512512510
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2177217721770
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2177217721770
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3232320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3232320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-224136018970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года363189725810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219282143575042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2823435850423106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5998693053083170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6909530827783439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5998693053080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6909530827780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6217975196668212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9732966678206545
21103 Выручка за отчетный год13705206511953220942
21104 Выручка за предыдущий год20651195322094220999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15039203481777617420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20348177761742019904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-133430317560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303175635220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-133430317560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303175635220
23403 Прочие доходы за отчетный год1081023
23404 Прочие доходы за предыдущий год8102371
23503 Прочие расходы за отчетный год254149175172
23504 Прочие расходы за предыдущий год149175172165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157816215910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162159133730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157816215913373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162159133731001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157816215910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год162159134770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1578)/Стоимость активов (6217) = -25.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15039+0+0) = -8.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1334)/Выручка (13705) = -9.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1578)/Выручка (13705) = -11.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Х5 = Выручка/Активы = 2.204

Индекс Альтмана Z = 0.9

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-9.73%), рентабельность компании (-11.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники