Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат" ИНН:0262007099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42989663 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года192100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года212400
11503 Основные средства на конец отчетного года6463689241874576
11504 Основные средства на конец предыдущего года6892416345765480
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35835800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года358185000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6840727160370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7271603749340
12103 Запасы на конец отчетного года7941427679038370
12104 Запасы на конец предыдущего года42767735848510743
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36716800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3249304778510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304703951090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года647627271667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62727166717
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5349600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4967800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11890881382520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8813825295470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18730160841428914481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16084142891448117688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года745528482670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28482672920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74652858277302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2858277302998
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50009385990811883
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года938599081188313320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6265265129141106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2651291411062180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1190119011901190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1126513226140120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1322614012141790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18730160841428914481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16084142891448117688
21103 Выручка за отчетный год84122528333079526831
21104 Выручка за предыдущий год52833307952683123131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79488518603034027313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51860303402731322407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46349734550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год973455-4820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46349734550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год973455-4820
23204 Проценты к получению за предыдущий год52039700
23303 Проценты к уплате за отчетный год12045571187742
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55711877421016
23403 Прочие доходы за отчетный год3204265212531704
23404 Прочие доходы за предыдущий год26528561704881
23503 Прочие расходы за отчетный год1450516435397
23504 Прочие расходы за предыдущий год516435397532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51843072860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307286830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5772341717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234171711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год460728386966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2838696646
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46072838690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год283869660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4607)/Стоимость активов (18730) = 24.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79488+0+0) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4634)/Выручка (84122) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4607)/Выручка (84122) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.663

Х5 = Выручка/Активы = 4.491

Индекс Альтмана Z = 6.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (5.51%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский пищевой комбинат"