ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ" ИНН:0262007490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45222063 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2723308634092544
11504 Основные средства на конец предыдущего года3086340925442256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2723308634090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3086340925440
12103 Запасы на конец отчетного года5556101161074611906
12104 Запасы на конец предыдущего года10116107461190611810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24215543095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554309550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24199335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года419933514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года797910711108750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071110875123360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10702137971428414880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13797142841488014130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8233103181187711519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10318118771151910264
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3301321646940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1321646940511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2139215817612421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2158176124212887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2469347924070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3479240733610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10702137971428414880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13797142841488014130
21103 Выручка за отчетный год113853112537111430114366
21104 Выручка за предыдущий год112537111430114366108438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115829113995110211112845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113995110211112845106265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1976-145812190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1458121915210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1976-145812190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1458121915210
23403 Прочие доходы за отчетный год694107137
23404 Прочие доходы за предыдущий год10713733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1282-135111510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1351115114770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109101793222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101793222324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1391-14523581255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-145235812551836

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1391)/Стоимость активов (10702) = -13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115829+0+0) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1976)/Выручка (113853) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1391)/Выручка (113853) = -1.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.335

Индекс Альтмана Z = 5.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-1.74%), рентабельность компании (-1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНДРЕЙ"