ООО "КУМЕРТАУСКАЯ МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА" ИНН:0262008335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48870035 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года389741
11504 Основные средства на конец предыдущего года7411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года389741
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7411
12103 Запасы на конец отчетного года1071171640
12104 Запасы на конец предыдущего года1171640862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143685294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года685294216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9824301105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4301105862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123222862039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228620391940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162123602040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236020401941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161123502030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235020301931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161123502030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235020301931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162123602040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236020401941
21103 Выручка за отчетный год17480121758369
21104 Выручка за предыдущий год1217583698412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16845116037931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1160379318001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год635572438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572438411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год635572438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год572438411
23503 Прочие расходы за отчетный год1119458
23504 Прочие расходы за предыдущий год945841
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год524478380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год478380370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год524478380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год478380370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1621) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16845+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (635)/Выручка (17480) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (17480) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 10.783

Индекс Альтмана Z = 11.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники