ООО "Евромебель" ИНН:0262008832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50776473 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223422345454
11504 Основные средства на конец предыдущего года223454546384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223422345454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223454546384
12103 Запасы на конец отчетного года376560056597
12104 Запасы на конец предыдущего года600565978701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230004580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23110160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110160372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6088611511337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61151133715354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8322834916791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83491679121738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года628628628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года628628628
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года309430943094
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года309430943094
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года309430943094
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года309430943094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460046275710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462757105800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4600462713069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46271306918016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8322834916791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83491679121738
21103 Выручка за отчетный год22381391014084
21104 Выручка за предыдущий год139101408427336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22231252112918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125211291826132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1513891166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138911661204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1513891166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138911661204
23304 Проценты к уплате за предыдущий год162845762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151227150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1227150279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22208141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год208141273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-710199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101996

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (8322) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2223+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (2238) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (2238) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Х5 = Выручка/Активы = 0.269

Индекс Альтмана Z = 0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники