ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ" ИНН:0262008945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50789814 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13194235241
12104 Запасы на конец предыдущего года94235241340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184323411123935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23411123935575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1119944439441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года944439441727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3093337917970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3379179716170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3093337921232259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3379212322592722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1422163216140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1632161421950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1432164216242205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1642162422051996
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года166117374450
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года173744500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166117374990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1737499540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3093337921232259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3379212322592722
21103 Выручка за отчетный год8766803185195638
21104 Выручка за предыдущий год8031851956386365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8573766581725263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7665817252635725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1933663470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3663473750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1933663470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3663473750
23503 Прочие расходы за отчетный год34342393
23504 Прочие расходы за предыдущий год34239393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1593323240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3323242820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год736456101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159259260226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год259260226446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1592592600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2592602260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (3093) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8573+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (8766) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (8766) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.862

Индекс Альтмана Z = 7.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВЕРЕСЕНЬ"