ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА" ИНН:0262010542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52975188 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1479175720352313
11504 Основные средства на конец предыдущего года1757203523132591
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1479175720350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1757203523130
12103 Запасы на конец отчетного года3182726241348
12104 Запасы на конец предыдущего года27262413481457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3302726330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27263313660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1809202926683679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2029266836794056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2902882860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2882862840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года790788786784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года788786784778
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64577313551906
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года773135519062276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года64577313550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года773135519060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года274304334364
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304334364217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100164193625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164193625785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3744685270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4685279890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1809202926683679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2029266836794056
21103 Выручка за отчетный год326777051004411247
21104 Выручка за предыдущий год7705100441124711772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21856036823411069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60368234921411555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1082166918100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1669181020330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год990150716210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1507162118550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год921621890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1621891780
23503 Прочие расходы за отчетный год90160197182
23504 Прочие расходы за предыдущий год160197182122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1809) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2185+990+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (3267) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3267) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.775

Индекс Альтмана Z = 1.657

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.657<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАМИЛА"