ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС" ИНН:0262010729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50800467 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570558581
12104 Запасы на конец предыдущего года5585810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306166117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1661170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262178182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1781820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1138902880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9028800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1138902880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9028800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года851834806
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8348060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2371728
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1098861844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8618440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1138902880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9028800
21103 Выручка за отчетный год394440253593
21104 Выручка за предыдущий год402535930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366739683529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396835290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2775764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2775764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2775764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404036
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2371728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2371728
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (1138) = 20.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3667+0+0) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (277)/Выручка (3944) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (3944) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.45

Индекс Альтмана Z = 37.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.55), коэффициент быстрой ликвидности (14.2), коэффициент текущей ликвидности (28.45), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ - СЕРВИС"