ООО "Магазин №13" ИНН:0262011112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42994799 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71500
11504 Основные средства на конец предыдущего года152200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года715220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1522320
12103 Запасы на конец отчетного года2145229822132966
12104 Запасы на конец предыдущего года2298221329662347
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12131011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1310116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2159231822260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2318222629780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2166233322483010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2333224830102409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1276137914081727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1379140817271653
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89095401283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9548401283756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8909548400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95484012830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2166233322483010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2333224830102409
21103 Выручка за отчетный год64867677668610756
21104 Выручка за предыдущий год76776686107569712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64367465689110557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74656891105579374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50212-2050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212-2051990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50212-2050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212-2051990
23403 Прочие доходы за отчетный год333356
23404 Прочие доходы за предыдущий год335610
23504 Прочие расходы за предыдущий год1813450164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8364-2340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64-2341550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8364-23473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64-23473109

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (2166) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6436+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (6486) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (6486) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.434

Индекс Альтмана Z = 5.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники