ООО "Кумертау-Холод" ИНН:0262011680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22689249 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30571311793228222415
11504 Основные средства на конец предыдущего года31179322822241513374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30571311793228222415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31179322822241513374
12103 Запасы на конец отчетного года85062962387864582209
12104 Запасы на конец предыдущего года96238786458220954436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24207261461800320648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26146180032064812757
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12410000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60451929182128093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19291821280934366
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210183149213
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года183149213195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115524136906115009111163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13690611500911116371754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146095168085147291133578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16808514729113357885128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года688688688688
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года688688688688
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1338411146578930880843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114657893088084348670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1345291153458999681531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115345899968153149358
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42460518224788029800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42460518224788029800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2700400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000005464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8057628054734167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года628054734167506
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года809000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115661028054734167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10280547341675970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146095168085147291133578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16808514729113357885128
21103 Выручка за отчетный год813437709527689882627498
21104 Выручка за предыдущий год709527689882627498589832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год701755607143602823545563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607143602823545563506611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1116821023848705981935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102384870598193583221
22103 Коммерческие расходы за отчетный год84699797077073162017
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год79707707316201756148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26983226771632819918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22677163281991827073
23403 Прочие доходы за отчетный год447216247591096
23404 Прочие доходы за предыдущий год16247591096349
23503 Прочие расходы за отчетный год6827601064456185
23504 Прочие расходы за предыдущий год6010644561853574
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24628182911064214829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18291106421482923848
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4890366718271763
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3667182717631350
24603 Прочее за отчетный год554276388249
24604 Прочее за предыдущий год2763882491118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1918414348842712817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1434884271281721380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1918414348842712817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1434884271281721380
32003 Величина капитала на 31688688688688
32007 Величина капитала на 31114657893088084348670
32008 Величина капитала на 31115345899968153149358
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1918425349846532173
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1918425349846532173
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1918414349842612373
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1918414349842612373
33003 Величина капитала на 31688688688688
33007 Величина капитала на 311338411146578930880843
33008 Величина капитала на 311345291153458999681531
36003 Чистые активы на 311345291153458999681531
36004 Чистые активы на 31115345899968153149358
41103 Поступления – всего за отчетный год8959587877167766581037670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год889430780107760370678537
41193 Прочие поступления за отчетный год6528760916288359133
41203 Платежи – всего за отчетный год8604927972277704811033946
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год810917753864727374694527
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16637150261285212432
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5045372244373873
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4431471515111232
41293 Прочие платежи за отчетный год234621990024307321882
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35466-951161773724
43103 Поступления – всего за отчетный год11029093306832509410
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1471023196832509410
43193 Прочие поступления за отчетный год955807000
43203 Платежи – всего за отчетный год11342593374552469990
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1908623250452469990
43293 Прочие платежи за отчетный год9433971241000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31350-677239420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4116-16283101193724

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19184)/Стоимость активов (146095) = 13.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (701755+84699+0) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26983)/Выручка (813437) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19184)/Выручка (813437) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.631

Индекс Альтмана Z = 18.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (9.99), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники