Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права" ИНН:0262011708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22689278 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82010231081
11504 Основные средства на конец предыдущего года102310810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82010231081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102310810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года237002550013800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25500292320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1777572090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75720900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года339900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272872627715894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26277313260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281072730016975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27300324070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года508053006968
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года530069680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508053006968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530069680
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года230272200010000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22000254320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230272200010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22000254320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281072730016975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27300324070
21103 Выручка за отчетный год10443970012028
21104 Выручка за предыдущий год9700120280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111341158013754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11580137540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-691-1880-1726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1880-17260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-691-1880-1726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1880-17260
23403 Прочие доходы за отчетный год4713132054
23404 Прочие доходы за предыдущий год31320540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-220-1567328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15673280
24604 Прочее за предыдущий год1011460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-220-1668182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16681820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-220-1668182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16681820
32007 Величина капитала на 31530069680
32008 Величина капитала на 31530069680
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22016680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22016680
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22016680
33218 Убыток (ИТОГО)22016680
33007 Величина капитала на 31508053000
33008 Величина капитала на 31508053000
36003 Чистые активы на 31508053000
36004 Чистые активы на 31530069680
41103 Поступления – всего за отчетный год10914100130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1044397000
41193 Прочие поступления за отчетный год4713130
41203 Платежи – всего за отчетный год11494113470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год265823510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год528059170
41293 Прочие платежи за отчетный год355630790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-580-13340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-580-13340
61003 Остаток средств на начало отчетного года23031254320
62203 Целевые взносы за отчетный год230312200010000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год230312200010000
63503 Прочие за отчетный год22000254320
63003 Использовано средств - всего за отчетный год22000254320
64003 Остаток средств на конец отчетного года240622200010000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (28107) = -0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11134+0+0) = -6.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-691)/Выручка (10443) = -6.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (10443) = -2.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 6.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-6.62%), рентабельность компании (-2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Кумертауский институт экономики и права"

Еще предприятия