ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН" ИНН:0262011786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42994829 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202
12103 Запасы на конец отчетного года14121171
12104 Запасы на конец предыдущего года41211710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151513711390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137113900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года608426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157618672587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186725870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157718672589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186725890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189172141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1721410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134319250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1388352523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3525230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138816952448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169524480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157718672589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186725890
21103 Выручка за отчетный год5011635810321
21104 Выручка за предыдущий год6358103210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4605618810189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6188101890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год406170132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1701320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406170132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1701320
23404 Прочие доходы за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год15700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249172141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1721410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189172141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1721410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (1577) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4605+0+0) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (5011) = 8.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (5011) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 2.376

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.376<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (8.1%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "МЕРИДИАН"