ООО "ВАРВАРА" ИНН:0262011828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00143490 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1255160220842594
11504 Основные средства на конец предыдущего года1602208425943108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1255160220840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1602208425940
12103 Запасы на конец отчетного года67134613546271649567
12104 Запасы на конец предыдущего года61354627164956763271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3028327933133831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3279331338312391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81615628991227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156289912271543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7097766195669280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6619566928546250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72233677976901357219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67797690135721970313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1656000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3223000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10656122231230011732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12223123001173211464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61576555745671345487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55574567134548744939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6157655574567130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5557456713454870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72233677976901357219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67797690135721970313
21103 Выручка за отчетный год168597162708153314199674
21104 Выручка за предыдущий год162708153314199674177724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137307162580152590199931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130871152590199931174911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312901287240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31837724-2570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33430000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31709000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21401287240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128724-2570
23403 Прочие доходы за отчетный год123114524781780
23404 Прочие доходы за предыдущий год14524781780498
23503 Прочие расходы за отчетный год51817395181097
23504 Прочие расходы за предыдущий год17395181097570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1427-1596840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1596844260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13914811097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14811097174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1566-307574329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-307574329799
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1566000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-307000
32003 Величина капитала на 319000000
32007 Величина капитала на 313223000
32008 Величина капитала на 3112223000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1567000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1567000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1567000
33218 Убыток (ИТОГО)1567000
33003 Величина капитала на 319000000
33007 Величина капитала на 311656000
33008 Величина капитала на 3110656000
36003 Чистые активы на 3110656000
36004 Чистые активы на 3112223000
41103 Поступления – всего за отчетный год184693000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год183740000
41193 Прочие поступления за отчетный год953000
41203 Платежи – всего за отчетный год185254000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год164840000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7266000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год139000
41293 Прочие платежи за отчетный год13009000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-561000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-561000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1566)/Стоимость активов (72233) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137307+33430+0) = -1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2140)/Выручка (168597) = -1.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1566)/Выручка (168597) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 0.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-1.27%), рентабельность компании (-0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники