ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ" ИНН:0262011835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27303237 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2750209146
12104 Запасы на конец предыдущего года50209146131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3721091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27532860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532861590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2753286159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53286159223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-383-1226563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-122656349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41017522196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17522196174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4101752210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175221960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2753286159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53286159223
21103 Выручка за отчетный год23749423031500
21104 Выручка за предыдущий год494230315001561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49868123011486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год681230114861557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-261-18720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1872140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-261-18720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1872140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-261-18720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1872140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-261-187214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1872144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-261)/Стоимость активов (27) = -966.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (498+0+0) = -52.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-261)/Выручка (237) = -110.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-261)/Выручка (237) = -110.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -14.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -14.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -9.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -9.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.934

Индекс Альтмана Z = -190.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-14.19), рентабельность продукции (-110.13%), рентабельность компании (-110.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИМ"