Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль" ИНН:0262011899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27303409 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71226
11504 Основные средства на конец предыдущего года122652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122652
12103 Запасы на конец отчетного года284613613
12104 Запасы на конец предыдущего года613613631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102102178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300717717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года717717852
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307729743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года729743904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325325575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7104118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10411829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7429443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429443604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307729743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года729743904
21103 Выручка за отчетный год100162363
21104 Выручка за предыдущий год1623639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67341030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34103071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33-181333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181333-62
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33-181333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181333-62
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33-181333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-181333-62
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-181302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-181302-62

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (307) = 9.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67+0+0) = 49.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (100) = 33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (100) = 28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.857

Х5 = Выручка/Активы = 0.326

Индекс Альтмана Z = 19.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (42.86), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (33%), рентабельность компании (28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евростиль"