Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М" ИНН:0262011948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29805227 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5346256294381
11504 Основные средства на конец предыдущего года256294381425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53462562940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2562943990
12103 Запасы на конец отчетного года64611669884270
12104 Запасы на конец предыдущего года116698842704303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4859227710811795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2277111617181319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года374127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5542348421060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3484210660720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10889374024006471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3740240064716077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43342136639643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2136639643639
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88506850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5670160410765423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1604107654234633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6555160417610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1604176154230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10889374024006471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3740240064716077
21103 Выручка за отчетный год750879681899127384
21104 Выручка за предыдущий год7968189912738424066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862978581524426864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7858186712298422597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-112111037470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11032044000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11211103200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1103205200
23403 Прочие доходы за отчетный год37323368128815
23404 Прочие доходы за предыдущий год336812881523
23503 Прочие расходы за отчетный год81319751588531
23504 Прочие расходы за предыдущий год197515885311484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17981503200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15032040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17981503-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1503-448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1798)/Стоимость активов (10889) = 16.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8629+0+0) = -12.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1121)/Выручка (7508) = -14.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1798)/Выручка (7508) = 23.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.661

Индекс Альтмана Z = 2.262

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.262<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-14.93%), рентабельность компании (23.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гиралдес - М"