Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К" ИНН:0262012116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708719 ОКВЭД:29.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120318453810
12104 Запасы на конец предыдущего года184538101082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12401845380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184538100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124018453810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184538101082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12301835280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18352800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12301835280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18352800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124018453810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184538101082
21103 Выручка за отчетный год1271341720116158
21104 Выручка за предыдущий год34172011615831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1030308712986005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30871298600531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2413307130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3307131530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2413307130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3307131530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2413304470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3304471020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4866020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19326444782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264447820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (1240) = 15.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+0) = 23.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (1271) = 18.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (1271) = 15.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 1.025

Индекс Альтмана Z = 1.767

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.767<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (18.96%), рентабельность компании (15.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Титанис и К"