Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА" ИНН:0262012130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708725 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1314745599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7455990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3341050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1648850614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8506140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1648850614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8506140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1121365207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3652070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527485407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4854070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года527485407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4854070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1648850614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8506140
21103 Выручка за отчетный год952280586439
21104 Выручка за предыдущий год805864390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311223396127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233961270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64105719312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57193120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64105719312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57193120
23503 Прочие расходы за отчетный год645665
23504 Прочие расходы за предыдущий год56650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63465663247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56632470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426278193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2781930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5920538554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5385540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5920)/Стоимость активов (1648) = 359.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3112+0+0) = 205.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6410)/Выручка (9522) = 67.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5920)/Выручка (9522) = 62.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.592

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.851

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.127

Индекс Альтмана Z = 44.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (67.32%), рентабельность компании (62.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАШКОМОЦЕНКА"