МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0262012317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45222175 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79585432569195
11504 Основные средства на конец предыдущего года432569195808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79585432569195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432569195808
12103 Запасы на конец отчетного года3392186344589
12104 Запасы на конец предыдущего года1863445891776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14391197117629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1971176293065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года686567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года865674642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177892069122785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20691227859483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года973746394731980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639473198010291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года872872872
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года872872872
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3297000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3185832853265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года328532653220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198441574137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415741374092
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2080000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2080000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202080011095
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20800110950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745703899016748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38990167486199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745905979027843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59790278436199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года973746394731980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639473198010291
21103 Выручка за отчетный год162314290935182
21104 Выручка за предыдущий год429093518237819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419193876426550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387642655026868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2568841458632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4145863210951
22203 Управленческие расходы за отчетный год751680157044
22204 Управленческие расходы за предыдущий год801570445896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33204-38701588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-387015885055
23403 Прочие доходы за отчетный год24771223310800
23404 Прочие доходы за предыдущий год1223310800364
23503 Прочие расходы за отчетный год4412778211882
23504 Прочие расходы за предыдущий год7782118821579
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35139581506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5815063840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5614611043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351392045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20452797
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год3297000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21692045
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20452797
32003 Величина капитала на 31872872872
32007 Величина капитала на 31328532653220
32008 Величина капитала на 31415741374092
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3297000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)329702045
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)3297000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)3297000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3514300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3514300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3514300
33218 Убыток (ИТОГО)3514300
33003 Величина капитала на 31872872872
33005 Величина капитала на 313297000
33007 Величина капитала на 31-3185832853265
33008 Величина капитала на 31198441574137
36003 Чистые активы на 31226241574137
36004 Чистые активы на 31415741374092
41103 Поступления – всего за отчетный год120247926546232
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80775639034732
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год394700
41203 Платежи – всего за отчетный год121107974650307
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29504822037269
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1336101789163
41293 Прочие платежи за отчетный год7824207802857
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-86-481-4075
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-86-481-4075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35139)/Стоимость активов (97374) = -36.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41919+0+7516) = -67.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33204)/Выручка (16231) = -204.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35139)/Выручка (16231) = -216.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -7.405

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-204.57%), рентабельность компании (-216.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТРОЙЗАКАЗЧИК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН