ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0262012490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71866967 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46784145
11504 Основные средства на конец предыдущего года41454365
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4620
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47244165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41654365
12103 Запасы на конец отчетного года13221549
12104 Запасы на конец предыдущего года15491552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13202228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2228218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27953845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38451775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75198010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80106140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27861696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16962579
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28603939
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39391739
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28603939
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39391739
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18731815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18151822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18732375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23751822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75198010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80106140
21103 Выручка за отчетный год1845312272
21104 Выручка за предыдущий год122726755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1752012462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124625945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год933-190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-190810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год933-190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-190810
23403 Прочие доходы за отчетный год39010
23503 Прочие расходы за отчетный год3528657
23504 Прочие расходы за предыдущий год65754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1306-847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-847756
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1306-847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-847755

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1306)/Стоимость активов (7519) = 17.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17520+0+0) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (933)/Выручка (18453) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1306)/Выручка (18453) = 7.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 3.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (5.06%), рентабельность компании (7.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"