ООО "ЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0262012564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71867040 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184391222276105918
12104 Запасы на конец предыдущего года122227610591810759
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2704000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585642314531112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423128911126535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5132230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322304
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9966600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года66616400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271491744180660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17441806670300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271491744180667030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174418066703017298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-888-93500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-935-102300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-878-925-1013-892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-925-1013-892-1440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280271832490797922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183249079792210340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280271836690790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18366907979220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271491744180667030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174418066703017298
21103 Выручка за отчетный год6129320765665610265
21104 Выручка за предыдущий год207656656102650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6229520808915112758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1808491511275820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1002-43-24950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2681-2495-24930
22203 Управленческие расходы за отчетный год3097000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2724000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4099-43-24950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43-2495-24930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5000
23403 Прочие доходы за отчетный год5123179240398384
23404 Прочие доходы за предыдущий год179240398384206
23503 Прочие расходы за отчетный год961170516585334
23504 Прочие расходы за предыдущий год170516585334280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6339-1140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-1145570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год849579
24603 Прочее за отчетный год2000
24604 Прочее за предыдущий год-57300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4788-121548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88-121548-673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год478800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88-12100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-935000
32008 Величина капитала на 31-925000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-888000
33008 Величина капитала на 31-878000
36003 Чистые активы на 31-878000
36004 Чистые активы на 31-925000
41103 Поступления – всего за отчетный год65839000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65639000
41193 Прочие поступления за отчетный год200000
41203 Платежи – всего за отчетный год66068000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55548000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2211000
41293 Прочие платежи за отчетный год8309000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-229000
43203 Платежи – всего за отчетный год42000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год42000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-42000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-271000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (27149) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62295+0+3097) = -6.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4099)/Выручка (61293) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (61293) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = -0.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-6.69%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники