Общество с ограниченной ответственностью "Резерв" ИНН:0262012719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73772816 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2159170
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года242424
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года242424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45830
12103 Запасы на конец отчетного года4801620
12104 Запасы на конец предыдущего года16200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343332433162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324331611163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2321618184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16181014182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414550230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502341750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416950683477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506842581539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года412248313428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года483142581398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4723749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2370141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416950683477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506842581539
21103 Выручка за отчетный год105035023772
21104 Выручка за предыдущий год350228861541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168928751735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287520581398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6396270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6278280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6396270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6278280
23403 Прочие доходы за отчетный год475142360
23404 Прочие доходы за предыдущий год423634200
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411248210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482142480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411248213418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год482142481388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4112)/Стоимость активов (4169) = 98.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1689+0+0) = -37.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-639)/Выручка (1050) = -60.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4112)/Выручка (1050) = 391.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 78.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.986

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.986

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.702

Индекс Альтмана Z = 108.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.94), коэффициент быстрой ликвидности (78.49), коэффициент текущей ликвидности (88.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-60.86%), рентабельность компании (391.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Резерв"