ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0262013102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75826083 ОКВЭД:27.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6508882858195887
11504 Основные средства на конец предыдущего года8707581958875179
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6508883361990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8712619958870
12103 Запасы на конец отчетного года63083487493629604
12104 Запасы на конец предыдущего года341649362960420543
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1950217035554532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2242355545323865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8359565884910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56608491341370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14866144911469040024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14372146904002429602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-454000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1-346-1872-268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-442-1872-26810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20941991061011412
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19910610114123721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1277414638595328880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1461659522888025871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1486814837165630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1481416562402920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14866144911469040024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14372146904002429602
21103 Выручка за отчетный год30434290562117923431
21104 Выручка за предыдущий год29056211792343129609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31909397231820724192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34895182072419229253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1475-1066729720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58392972-7610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1201000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2222000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2781000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2606000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5457-1066729720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106672972-7610
23303 Проценты к уплате за отчетный год44499210881199
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10021088119921
23403 Прочие доходы за отчетный год821013479367802839
23404 Прочие доходы за предыдущий год13463367802839889
23503 Прочие расходы за отчетный год23051773403601155
23504 Прочие расходы за предыдущий год17974036011551422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447-16960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-1696-2760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210346
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-16000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1326-1696-279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-1696-279-244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-24000
32003 Величина капитала на 3112000
32007 Величина капитала на 31-454000
32008 Величина капитала на 31-442000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000
33218 Убыток (ИТОГО)13000
33003 Величина капитала на 3112000
33007 Величина капитала на 31-13000
33008 Величина капитала на 31-1000
36003 Чистые активы на 31-1000
36004 Чистые активы на 31-701000
41103 Поступления – всего за отчетный год54538000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49685000
41193 Прочие поступления за отчетный год4853000
41203 Платежи – всего за отчетный год58953000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49684000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1496000
41293 Прочие платежи за отчетный год7773000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4415000
43103 Поступления – всего за отчетный год4506000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4506000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4506000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период91000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (14866) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31909+1201+2781) = -15.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5457)/Выручка (30434) = -17.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (30434) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Х5 = Выручка/Активы = 2.047

Индекс Альтмана Z = 1.829

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.829<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-17.93%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ЛИТЕЙНАЯ КОМПАНИЯ"