ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ" ИНН:0262013110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75826108 ОКВЭД:29.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года64811517944
12104 Запасы на конец предыдущего года1517944464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555154052051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540520511987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12699782885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97828851503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1330179005880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года790058803954
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1330179005899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790058993954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424925781931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257819312538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года979797
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9797300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года895552253871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года522538711116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года905253223968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532239681416
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1330179005899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790058993954
21103 Выручка за отчетный год403763650329985
21104 Выручка за предыдущий год365032998539058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382803565330582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356533058235046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2096850-597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год850-5974012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2096850-597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год850-5974012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2096850-597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год850-5974012
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42620210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20210803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1670648-607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год648-6073209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1670)/Стоимость активов (13301) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38280+0+0) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2096)/Выручка (40376) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1670)/Выручка (40376) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Х5 = Выручка/Активы = 3.036

Индекс Альтмана Z = 4.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД СПЕЦАГРЕГАТ"