ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ" ИНН:0262013381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79634038 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года441011031025
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6504040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506011430
12103 Запасы на конец отчетного года902861805888
12104 Запасы на конец предыдущего года861805888628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39266512793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70512793509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1294156618850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1566188519550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1800156630283020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1566302830202371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106662213561185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года622135611851059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39594416721835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года944167218351312
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года339000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73494416720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года944167218350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1800156630283020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1566302830202371
21103 Выручка за отчетный год15192166731712614393
21104 Выручка за предыдущий год16673171261439315223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14499163331672214159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16333167221415914897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6933404040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3404042340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6933404040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3404042340
23303 Проценты к уплате за отчетный год101000
23503 Прочие расходы за отчетный год101220216110
23504 Прочие расходы за предыдущий год220216110181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4911201880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1201881260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491120188126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120188126152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (1800) = 27.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14499+0+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (693)/Выручка (15192) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (15192) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.452

Индекс Альтмана Z = 7.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРСАЖ"