Общество с ограниченной ответственностью "Плаза" ИНН:0262013790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94272064 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23632700386387
11504 Основные средства на конец предыдущего года2700386387552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236327003860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27003863870
12103 Запасы на конец отчетного года9962853766594311
12104 Запасы на конец предыдущего года8537665943112738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1855110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9980859466820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8594668243370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123431129470684724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11294706847243324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5177344930541921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3449305419211244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7166784540142803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7845401428032080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7166784540140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7845401428030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123431129470684724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11294706847243324
21103 Выручка за отчетный год36612227312351820045
21104 Выручка за предыдущий год22731235182004516923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34371216471848219046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21647216121543516860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2241108450360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1084190646100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2241108419060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108419069990
23503 Прочие расходы за отчетный год51447277370
23504 Прочие расходы за предыдущий год4727737059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172761211330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61211339290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17276121133929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год612113392947

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1727)/Стоимость активов (12343) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34371+0+0) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2241)/Выручка (36612) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1727)/Выручка (36612) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 3.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плаза"