ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ" ИНН:0262013832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96210357 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176618301622
11504 Основные средства на конец предыдущего года1830162228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17661830160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183016220
12103 Запасы на конец отчетного года5715617663366146
12104 Запасы на конец предыдущего года6176633661467139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года575191484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5191425285
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99797010300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года970103000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года615777239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5777239140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2423170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2317400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6854727775510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7277755168500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8620910775676891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9107756768727592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2736312429600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3124296024110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2746313429702421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3134297024212224
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2873608320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36083200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5586561237564465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5612375644465368
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1190
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5874597345970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5973459744510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8620910775676891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9107756768727592
21103 Выручка за отчетный год2966526166196140
21104 Выручка за предыдущий год5261661961405511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1592300938425472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3009384236534872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1374225227770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2252277724870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1571180518020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1805180218190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1974479750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4479756680
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год187220179160
23504 Прочие расходы за предыдущий год220179160174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3772277960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2277965080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-377227796508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227796508465
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3772277960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2277965080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-377)/Стоимость активов (8620) = -4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1592+1571+0) = -6.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-197)/Выручка (2966) = -6.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-377)/Выручка (2966) = -12.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 1.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-6.64%), рентабельность компании (-12.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНЫЙ ЦЕНТР "АЛМАЗ"