ООО "88" ИНН:0262014018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97950458 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720580430430
11504 Основные средства на конец предыдущего года580430430430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7205804300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5804304300
12103 Запасы на конец отчетного года90170410513
12104 Запасы на конец предыдущего года170410513334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года901705310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17053110920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8107509611522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75096115221367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47547500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года47547500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33523300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23339000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8107088651274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70886512741139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4296248228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42962480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8107509611522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75096115221367
21104 Выручка за предыдущий год3569630051814161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2998556043013450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5717408800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год503000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28832000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2333908800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2333907990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233390799664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23339000
32003 Величина капитала на 31475000
32007 Величина капитала на 31233000
32008 Величина капитала на 31708000
36004 Чистые активы на 31708000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (810) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники