ООО "Авантаж" ИНН:0262014280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97969908 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8281767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8176763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8381790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8179100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83817910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81791064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19132510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13251022
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6468540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года685400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6468540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года685400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83817910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81791064
21103 Выручка за отчетный год9178659041002
21104 Выручка за предыдущий год8659041002422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год908859886989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год859886989415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год618130
23504 Прочие расходы за предыдущий год3343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (83) = 10.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (908+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (917) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (917) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = 7.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники