Общество с ограниченной ответственностью "Лесное" ИНН:0262014699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82046061 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2801116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31512212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51221213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5952360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5236300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59523630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523630138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38393221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39322111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1349127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59523630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523630138
21103 Выручка за отчетный год1640175913251198
21104 Выручка за предыдущий год17591325119882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1612173013141187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17301314118781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2829110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2911110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2829110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2911110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2829110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2911110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28291111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2911111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (59) = 47.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1612+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1640) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1640) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.475

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.81

Индекс Альтмана Z = 10.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"