ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ РЕМОНТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК № 12" ИНН:0262014787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82054474 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года744810536
12104 Запасы на конец предыдущего года810530704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256442229713949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22297139492402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263892310714535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23107145293107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263892310714535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23107145333107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263522307114514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23071144993087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263522307114514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23071144993087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263892310714535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23107145333107
21103 Выручка за отчетный год512404901939728
21104 Выручка за предыдущий год490193972820028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501834756538992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475653899218831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10571454736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14547361197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10571454736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14547361197
23403 Прочие доходы за отчетный год999266
23404 Прочие доходы за предыдущий год266211
23503 Прочие расходы за отчетный год1733994487
23504 Прочие расходы за предыдущий год9944871050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год323486255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год486255358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322484254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484254355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213
32003 Величина капитала на 311300
32007 Величина капитала на 312300
32008 Величина капитала на 313600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 311300
33007 Величина капитала на 312400
33008 Величина капитала на 313700
36003 Чистые активы на 313700
36004 Чистые активы на 313600
41103 Поступления – всего за отчетный год2056700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2046600
41193 Прочие поступления за отчетный год10100
41203 Платежи – всего за отчетный год2056600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год571900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год837300
41293 Прочие платежи за отчетный год647400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (26389) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50183+0+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1057)/Выручка (51240) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (51240) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники