ООО Торгово-Строительная Компания "Стройсервис" ИНН:0262014900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84455772 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40314639400
11504 Основные средства на конец предыдущего года46394000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40314639530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46395300
12103 Запасы на конец отчетного года1479486914213
12104 Запасы на конец предыдущего года1223742130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367121663461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216634610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18465144037674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1440376740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22496190428204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1904282040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2070413471203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134712030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7017080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года543400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7054340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года543400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38935387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года353870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1333672614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13426140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17221378001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13780010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22496190428204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1904282040
21103 Выручка за отчетный год317742414730900
21104 Выручка за предыдущий год242003090022900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243341957229125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177562912520838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год744045751775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год644417752062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год744045751775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год644417752062
23303 Проценты к уплате за отчетный год16146371
23304 Проценты к уплате за предыдущий год463710
23403 Прочие доходы за отчетный год14026170
23404 Прочие доходы за предыдущий год261700
23503 Прочие расходы за отчетный год8953234404
23504 Прочие расходы за предыдущий год33154041432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652434951300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52831300630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242240-194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160-194-95
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628232551494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51231494725

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6282)/Стоимость активов (22496) = 27.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24334+0+0) = 30.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7440)/Выручка (31774) = 23.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6282)/Выручка (31774) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.554

Индекс Альтмана Z = 19.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (10.72), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (23.42%), рентабельность компании (19.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники