ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ РЕМОНТНО - ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК №4" ИНН:0262016230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86134589 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121722
11504 Основные средства на конец предыдущего года172227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121722
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172227
12103 Запасы на конец отчетного года175176186
12104 Запасы на конец предыдущего года176186233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306126453579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264535791004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217429222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42922287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345332503987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325039871324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346532674009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326740091351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160114671408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146714081202
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65822900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65822900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18641142311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1142311149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18641142311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142311149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346532674009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326740091351
21103 Выручка за отчетный год151791577532613
21104 Выручка за предыдущий год157753261319028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147331502432287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150243228718967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446751326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75132661
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год446751326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75132661
23403 Прочие доходы за отчетный год14104
23404 Прочие доходы за предыдущий год104167
23503 Прочие расходы за отчетный год221550208
23504 Прочие расходы за предыдущий год550208151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239211122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21112277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21112277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (239)/Стоимость активов (3465) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14733+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (15179) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (239)/Выручка (15179) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.859

Индекс Альтмана Z = 4.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники