ООО "ДИНАСТИЯ" ИНН:0262016463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86151004 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2630298935
11504 Основные средства на конец предыдущего года29893565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2630298935
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29893565
12103 Запасы на конец отчетного года614261261
12104 Запасы на конец предыдущего года261261220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года847347263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347263221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34773336298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3336298286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года927356259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года356259205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года937366269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366269215
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года247125000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года247125000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6947029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4702971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6947029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4702971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34773336298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3336298286
21103 Выручка за отчетный год2312962647
21104 Выручка за предыдущий год9626470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1741875574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8755740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5718773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5718773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5718773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5485854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5485854
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (3477) = 15.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1741+0+0) = 32.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (571)/Выручка (2312) = 24.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (2312) = 23.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.369

Индекс Альтмана Z = 3.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (12.28), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (24.7%), рентабельность компании (23.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники