ООО "Экологический форум" ИНН:0262017040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61153893 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5586782512926
11504 Основные средства на конец предыдущего года78251292615874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5586782512926
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78251292615874
12103 Запасы на конец отчетного года106231329912786
12104 Запасы на конец предыдущего года13299127866488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190742038720713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203872071318222
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года686686686
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года686686766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11037571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37571137
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67186115
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года186115308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305603493334371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349333437125921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361464275847297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427584729741795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3816-3901-2748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3901-2748-998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3806-3891-2738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3891-2738-988
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135481778016066
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177801606618202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года264042886933969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288693396924581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399524664950035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466495003542783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361464275847297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427584729741795
21103 Выручка за отчетный год225731234917349
21104 Выручка за предыдущий год123491734928139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277261962916948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196291694826864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5153-7280401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-72804011275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5153-7280401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72804011275
23403 Прочие доходы за отчетный год79588385728
23404 Прочие доходы за предыдущий год8385728254
23503 Прочие расходы за отчетный год264816392023
23504 Прочие расходы за предыдущий год163920231288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157-534-894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-534-894241
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5740
24603 Прочее за отчетный год40-100
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85-529-901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-529-901201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85-529-901
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-529-901201
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-390100
32008 Величина капитала на 31-389100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-381600
33008 Величина капитала на 31-380600
36003 Чистые активы на 31-380600
36004 Чистые активы на 31-389100
41103 Поступления – всего за отчетный год2838000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2714400
41193 Прочие поступления за отчетный год123600
41203 Платежи – всего за отчетный год2441300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2257000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год68100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2100
41293 Прочие платежи за отчетный год100300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год396700
43203 Платежи – всего за отчетный год423200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год423200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-423200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (36146) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27726+0+0) = -18.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5153)/Выручка (22573) = -22.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (22573) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Индекс Альтмана Z = 0.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-22.83%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники