ООО "Кумертауское автотранспортное предприятие" ИНН:0262017788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64155616 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77588125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8812980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7929140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9142990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7929142393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9142990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18295-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6108192407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8192550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6108190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8192550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7929142393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9142990
21103 Выручка за отчетный год596853232419
21104 Выручка за предыдущий год532348090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282220212466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202128820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год314633020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330219270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год263728940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28946160
22203 Управленческие расходы за отчетный год2361600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1602450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2732480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24810660
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год2081970
23504 Прочие расходы за предыдущий год19723340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8751-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (792) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2822+2637+236) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (5968) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (5968) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 2.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники