МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ ИНН:0262018118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866186 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27275284032614517353
11504 Основные средства на конец предыдущего года28403261451735318207
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18040518040500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года180405000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1327132701472
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1327014720
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2016201620162016
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2016201620162016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2110232121512816120841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212151281612084120223
12103 Запасы на конец отчетного года4957345421712915
12104 Запасы на конец предыдущего года3454217129153167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126382831096552421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28310965524212210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7263269773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3269773425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1832131796192928185814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317961929281858145802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229344243947221089206655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24394722108920665526025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3907390739071463
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3907390714631463
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года83920839207140467637
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года83920714046763719773
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127014127014126868126617
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1270141268681266179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214841214841202179195717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21484120217919571721245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1350270015001461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2700150014610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1315326406154227626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264061542276264780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1450329106175609588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291061756095884780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229344243947221089206655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24394722108920665526025
21103 Выручка за отчетный год61120814256519258825
21104 Выручка за предыдущий год81425651925882544154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60185782456471966156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78245647196615643373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9353180473-7331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3180473-7331781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9353180473-7331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3180473-7331781
23403 Прочие доходы за отчетный год5504961759504
23404 Прочие доходы за предыдущий год496175950442
23503 Прочие расходы за отчетный год1378331614351290
23504 Прочие расходы за предыдущий год331614351290346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107360797-8117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360797-8117477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21365420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3654200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год180000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86144251-6649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144251-66499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86144251-6649
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год144251-66499
32003 Величина капитала на 313907390714631463
32005 Величина капитала на 3183920714046763719773
32007 Величина капитала на 311270141268681266179
32008 Величина капитала на 3121484120217919571721245
33003 Величина капитала на 313907390739071463
33005 Величина капитала на 3183920839207140467637
33007 Величина капитала на 31127014127014126868126617
33008 Величина капитала на 31214841214841202179195717
36003 Чистые активы на 31214841214841202179195717
36004 Чистые активы на 3121484120217919571721245
41103 Поступления – всего за отчетный год71153750857069466139
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68003727656970865534
41193 Прочие поступления за отчетный год31502320986605
41203 Платежи – всего за отчетный год68959756007142867819
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36969379673660431238
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21893209862112720456
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год122166010
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7858134311286015480
41293 Прочие платежи за отчетный год21173050837635
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2194-515-734-1680
43203 Платежи – всего за отчетный год150015001830
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год150015001830
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1500-15038751461
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период694-665624-352

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (229344) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60185+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (935)/Выручка (61120) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (61120) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.814

Индекс Альтмана Z = 15.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (13.36), коэффициент текущей ликвидности (13.7), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДОРОЖНО-ОЗЕЛЕНИТЕЛЬНЫХ РАБОТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РБ