ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС" ИНН:0262018196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866246 ОКВЭД:27.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3479386545374635
11504 Основные средства на конец предыдущего года3865453746353522
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года64000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3543386545370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3865453746350
12103 Запасы на конец отчетного года8658954157
12104 Запасы на конец предыдущего года8954158545
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5263227515620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3152515620852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83446003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344600378
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года126000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1550415651190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415651197810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5093802196565415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8021965554164997
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3510000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3510000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3140000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2868000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37064213992218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642139822183192
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4421736382032623
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7363820326231800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4421736382030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7363820326230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3021654574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16545755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30216540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16545750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5093802196565415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8021965554164997
21104 Выручка за предыдущий год1000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1558851298
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год686000
22203 Управленческие расходы за отчетный год903000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-941-686-5580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-686-558-8510
23403 Прочие доходы за отчетный год16973913010
23404 Прочие доходы за предыдущий год39130100
23503 Прочие расходы за отчетный год10091351562124
23504 Прочие расходы за предыдущий год135156212419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-253-782-8190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-782-819-9750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253-782-819-975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-782-819-975-317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-253000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-782000
32003 Величина капитала на 313510000
32007 Величина капитала на 31-2868000
32008 Величина капитала на 31642000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))272000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)272000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))253000
33218 Убыток (ИТОГО)253000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)19000
33003 Величина капитала на 313510000
33007 Величина капитала на 31-3140000
33008 Величина капитала на 31370000
36003 Чистые активы на 31370000
36004 Чистые активы на 31642000
41103 Поступления – всего за отчетный год1426000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1173000
41193 Прочие поступления за отчетный год253000
41203 Платежи – всего за отчетный год1113000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год581000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106000
41293 Прочие платежи за отчетный год426000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год313000
42103 Поступления – всего за отчетный год3553000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3553000
42203 Платежи – всего за отчетный год950000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год950000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2603000
43103 Поступления – всего за отчетный год15000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000
43203 Платежи – всего за отчетный год2957000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2957000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2942000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (5093) = -4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+38+903) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-941)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.011

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (5.13), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"