Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан ИНН:0262018206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866252 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345071
11504 Основные средства на конец предыдущего года5071114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года345071
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5071114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444444341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года444341219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459470344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470344221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493520415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520415335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года372368135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36813566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493489245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489245176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49945
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года27710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31170159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493520415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520415335
21103 Выручка за отчетный год409233013966
21104 Выручка за предыдущий год330139663504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340329343686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293436863209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689367280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367280295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689367280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год367280295
23404 Прочие доходы за предыдущий год41800
23503 Прочие расходы за отчетный год57549186
23504 Прочие расходы за предыдущий год491152159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114294194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год294128136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4244135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2446966
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4244135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2446966
32003 Величина капитала на 31110110110
32006 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 3136813566
32008 Величина капитала на 31489245176
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4244135
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4244135
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4244135
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4244135
33003 Величина капитала на 31110110110
33006 Величина капитала на 3111110
33007 Величина капитала на 31372368135
33008 Величина капитала на 31493489245
36003 Чистые активы на 31493489316
36004 Чистые активы на 31489245290
41103 Поступления – всего за отчетный год431738754056
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год411232813966
41193 Прочие поступления за отчетный год20559490
41203 Платежи – всего за отчетный год431737723934
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год555719682
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год358729632522
41293 Прочие платежи за отчетный год17590730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (493) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3403+0+0) = 20.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (4092) = 16.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (4092) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.84%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Градостроитель" городского округа город Кумертау Республики Башкортостан