ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА" ИНН:0262018245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67868179 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487627766905
11504 Основные средства на конец предыдущего года6277669050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года330185720
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1851403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8178128380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8127809050
12103 Запасы на конец отчетного года4658956502501
12104 Запасы на конец предыдущего года895650251635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276516062255782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16061366576761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3922912929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92313292987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3233259311660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25932329112120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40513405200412117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3405310912117186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года994615622408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477312408102
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61036000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года360000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332729984429709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29982378970984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393733584420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3358237897090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40513405200412117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3405310912117186
21103 Выручка за отчетный год564263141040346711
21104 Выручка за предыдущий год63141040346711846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548164391032542565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64391112042565698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161-125780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-125-71741460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161-125780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-125-71741460
23404 Прочие доходы за предыдущий год1713290
23503 Прочие расходы за отчетный год23101318
23504 Прочие расходы за предыдущий год1013180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13836970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36-69841370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134026827
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год436713310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-6983310133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (4051) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5481+0+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (5642) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (5642) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"