Общество с ограниченной ответственностью "Гарант" ИНН:0262018277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92808968 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22010
12103 Запасы на конец отчетного года392822
12104 Запасы на конец предыдущего года28228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года734412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12478101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7810121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236150135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150135118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256172135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172135133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25-4310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-431010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281215125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215125113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281215125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215125123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256172135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172135133
21103 Выручка за отчетный год10696176
21104 Выручка за предыдущий год961760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8611984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-2392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-2392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23920
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-2392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-2674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (256) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86+0+0) = 23.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (106) = 18.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (106) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.089

Индекс Альтмана Z = -1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (18.87%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"