ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ" ИНН:0262018301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67868245 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3751640
11504 Основные средства на конец предыдущего года516400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3751640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года516400
12103 Запасы на конец отчетного года28410418441006
12104 Запасы на конец предыдущего года10418441006334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101115012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1115012304
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года778165123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года816512310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371113310590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1133105911410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408118411231141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1184112311411238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208798734842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года798734842654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200386389299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386389299484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2003863890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3863892990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408118411231141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1184112311411238
21103 Выручка за отчетный год4620778895795953
21104 Выручка за предыдущий год7788957959531433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4531740692605651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7406926056511231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год893823190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3823193020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год893823190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3823193020
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год6636017550
23504 Прочие расходы за предыдущий год36017550127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23331440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331442520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2333144252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3314425264

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (408) = 5.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4531+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (4620) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (4620) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.04

Индекс Альтмана Z = 4.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКОЛАЙ"