ООО "ДОКТОР ПЛЮС" ИНН:0262018372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92810190 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162124213
12104 Запасы на конец предыдущего года1242130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3914630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252311312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3113120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252311312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3113120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-326-345-313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-345-3130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533412279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4122790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45244346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2443460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578656625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6566250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252311312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3113120
21103 Выручка за отчетный год350847504
21104 Выручка за предыдущий год8475040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3048521077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85210770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46-5-573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-5730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46-5-573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5-5730
23503 Прочие расходы за отчетный год272760
23504 Прочие расходы за предыдущий год27600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-32-323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32-3230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-32-323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-3230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (252) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304+0+0) = 15.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (350) = 13.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (350) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = 5.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (13.14%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники