ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДОН-ЭКСПРЕСС" ИНН:0262018485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832398 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года391563078965330
12104 Запасы на конец предыдущего года5630789653300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3323195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3231950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394563381270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5633812754250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394563381275425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5633812754250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39439422551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394225510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5239790253740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5239790253740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394563381275425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5633812754250
21103 Выручка за отчетный год7882953538097758
21104 Выручка за предыдущий год29535380977580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7882777535917700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27775359177000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176218580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176218580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176218390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169174310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (394) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (788+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (788) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (788) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники