МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0262018492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675349 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17170
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1700
11503 Основные средства на конец отчетного года276813731482
11504 Основные средства на конец предыдущего года137314821860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278513901482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139014821860
12103 Запасы на конец отчетного года142084491
12104 Запасы на конец предыдущего года844910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6281509514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1509514193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20502366664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2366664218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483537562146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375621462078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года175617561756
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года175617561756
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2117983
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196725541759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255417591764
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9828387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28387314
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года277011740
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года117400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28681202387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1202387314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483537562146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375621462078
21103 Выручка за отчетный год388339604645
21104 Выручка за предыдущий год396046454749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430137845051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378450514726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-418176-406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176-40623
22203 Управленческие расходы за отчетный год5926490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010-473-406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-473-40623
23403 Прочие доходы за отчетный год17441630617
23404 Прочие доходы за предыдущий год16306170
23503 Прочие расходы за отчетный год496306177
23504 Прочие расходы за предыдущий год30617715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23885134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год851348
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год275331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год27530
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год53310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2117983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2117983
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79838
32003 Величина капитала на 31175617561756
32007 Величина капитала на 3179838
32008 Величина капитала на 31255417591764
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58705
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)58705
33003 Величина капитала на 31175617561756
33007 Величина капитала на 312117983
33008 Величина капитала на 31196725541759
36003 Чистые активы на 31196725541759
36004 Чистые активы на 31255417591764
41103 Поступления – всего за отчетный год472654574649
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год472639604277
41203 Платежи – всего за отчетный год474155034900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год201910920
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213617881659
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год341740
41293 Прочие платежи за отчетный год55224493241
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15-46-251
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15-46-251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (4835) = 4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4301+0+592) = -20.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1010)/Выручка (3883) = -26.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (3883) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.686

Индекс Альтмана Z = 3.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-26.01%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КИНОПАРК" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД КУМЕРТАУ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН