ООО "Газсантехмонтаж+" ИНН:0262018566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38480646 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498112181551
11504 Основные средства на конец предыдущего года121815510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498112181551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121815510
12103 Запасы на конец отчетного года34800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4269380121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3801210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1783261790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2617900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64006418111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64181110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1138176361662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года763616620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43585797-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5797-1320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464818271794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182717940
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года236300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года701118271794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182717940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1138176361662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года763616620
21103 Выручка за отчетный год48898775562
21104 Выручка за предыдущий год87755620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571944391875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443918750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8304336-1313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4336-13130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8304336-1313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4336-13130
23403 Прочие доходы за отчетный год16919440
23404 Прочие доходы за предыдущий год194400
23503 Прочие расходы за отчетный год59377
23504 Прочие расходы за предыдущий год3770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7206243-1320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6243-13200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27224188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9926002-1408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6002-14080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-992)/Стоимость активов (11381) = -8.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5719+0+0) = -14.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-830)/Выручка (4889) = -16.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-992)/Выручка (4889) = -20.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 0.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-16.98%), рентабельность компании (-20.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники